Studiekosten aftrekbaar in aangifte Inkomstenbelasting 2021

• Studiekosten zijn boven een drempel van € 250 aftrekbaar in uw aangifte Inkomstenbelasting 2020.
• Maximaal mag u € 15.000 per jaar aftrekken (tenzij u jonger bent dan 30 jaar en u in de standaard studieperiode zit).

Nieuws scholingskosten per 2022

De fiscale aftrek van scholingskosten in de aangifte Inkomstenbelasting komt hoogstwaarschijnlijk per 2022 te vervallen. De fiscale aftrek wordt vervangen door een nieuwe STAP-regeling (subsidie). Voor iedereen vanaf 18 jaar komt er een budget. Het kan zijn dat dit formeel niet gaat lukken, de scholingskosten zulllen dan vanaf 2023 niet meer aftrekbaar zijn, dit wordt in 2021 duidelijk. De STAP-regeling wordt uitgevoerd door het UWV en DUO. Voor meer informatie lees deze Kamerbrief d.d. 4 juni 2021.

Voorwaarden voor studiekostenaftrek

Er gelden een paar voorwaarden, deze zijn:

• Geen recht op studiefinanciering (geen lening, beurs of OV-jaarkaart)
• Studie voor toekomstig beroep, dus niet voor een hobby
• U moet de studiekosten zelf betalen (vergoeding van werkgever moet u in mindering brengen)
• Het moet gaan om studiekosten voor u of uw partner of kind (mits geen studiefinanciering) 
• Bewaar betalingsbewijzen
• Reiskosten zijn niet aftrekbaar
• Rente op studieschuld is niet aftrekbaar
• Kosten voor de studeerkamer mag u niet aftrekken

Welke studiekosten zijn aftrekbaar in uw aangifte Inkomstenbelasting?

• De kosten voor de opleiding zoals collegegeld, cursusgeld, lesgeld en examengeld
• Leermiddelen zoals boeken, software, schriften, pennen, etc. die verplicht zijn
• Beschermingsmiddelen die de onderwijsinstelling verplicht stelt
• Kosten EVC-procedure
• Promotiekosten
• Computers (10% restwaarde in 3 jaar afschrijven) 

Studiekosten aftrekbaar als u studiefinanciering ontvangt?

In dit geval zijn de studiekosten niet aftrekbaar. Ook als u recht heeft op studiefinanciering en hier geen gebruik van maakt, zijn de studiekosten niet aftrekbaar. Heeft u een deel van het jaar recht op studiefinanciering, dan is een deel van de studiekosten aftrekbaar.

Levenslang leren krediet en studiekosten

Heeft u een zogenaamd levenslang leren krediet aangevraagd voor uw studie of opleiding, dan zijn de studiekosten wel aftrekbaar. De lening / krediet is geen vergoeding voor de gemaakte studiekosten, deze hoeft u dus niet mee te nemen in uw berekening.