Kantoren
Selecteer hier uw regio
Ziektekostenaftrek in aangifte Inkomstenbelasting 2024
Basisregels voor aftrek zorgkosten
U moet bij de aftrek van zorgkosten in 2024 rekening houden met het volgende:
- U mag zorgkosten niet aftrekken als die onder het verplicht en/of vrijwilliger eigen risico vallen;
- U mag de kosten enkel aftrekken in het jaar van betaling;
- U mag alleen noodzakelijke kosten aftrekken die u maakt in verband met ziekte of invaliditeit;
- U mag alleen kosten aftrekken waarvoor u geen vergoeding kunt krijgen via bijvoorbeeld uw zorgverzekering. Als u de kosten eerst zelf heeft betaald en daarna vergoed krijft mag u deze kosten niet aftrekken;
- De belastingdienst kan vragen om rekeningen, betalingsoverzichten, bankafschriften, etc.
De drempel voor ziektekosten in 2024 (geen fiscaal partner)
- Tot € 9.420 is er een drempel van € 163
- € 9.420 - € 50.034: 1,65% van uw drempelinkomen
- € 50.034 en meer: € 825 +/+ 5,75% van het bedrag boven € 50.034
De drempel voor ziektekosten in 2023 (wel fiscaal partner)
- Tot € 18.840 is er een drempel van € 326
- € 18.841 - € 50.034: 1,65% van uw drempelinkomen.
- € 50.034 en meer: € 825 +/+ 5,75% van het bedrag boven € 50.034
De kosten zijn in ieder geval niet aftrekbaar indien:
- U een vergoeding heeft ontvangen
- De kosten onder uw eigen risico vallen
Niet aftrekbare ziektekosten in 2024
- Premie voor uw ziektekostenverzekering
- Wettelijk bijdrage voor CAK of medicijnen
- Eigen bijdrage zorgverzekeringswet
- Wettelijk eigen risico
- Vrijwillig eigen risico
- Rollator, looprek, loophulp. gipssteun
- Scootmobiel of rolstoel.
Aftrekbare ziektekosten 2024
De volgende kosten zijn aftrekbaar:
- Ziektekosten van uzelf of uw partner
- Ziektekosten van andere personen die tot uw huishouden behoren (zoals kinderen tot 27 jaar, broers, zussen, ouders, etc.)
- Verpleging in ziekenhuis
- Kosten huisarts
- Kosten fysiotherapeut
- Kosten tandarts
- Kosten specialist
- Behandeling paramedici (op voorschrift arts)
- Medicijnen en geneesmiddelen (mits voorgeschreven door arts)
- Steunzolen
- Farmaceutische kosten als deze door arts zijn voorgeschreven
- Gehoorapparaat (onder voorwaarden)
- Vervoerskosten
- Reiskosten ziekenbezoek (vast bedrag)
- Dieetkosten (vast bedrag)
- Extra kleding (vast bedrag)
- Extra gezinshulp (onder voorwaarden)
Belastingtip aftrek ziektekosten 2024
In de praktijk worden sommige ziektekosten vaak vergeten, dit zijn:
- Vervoerskosten voor bezoek huisarts of ziekenhuis (werkelijke kosten, mits reisafstand meer dan 10 kilometer) en ziekenhuisbezoek huisgenoot
- Dieetkosten
- Uitgaven voor gezinshulp
- Extra uitgaven voor kleding en beddengoed
- Aanpassingen in uw auto, fiets of computer zijn soms aftrekbaar
Percentage verhoging specifieke ziektekosten
Soms geldt een percentage waarmee u uw specifieke zorgkosten mag verhogen, het percentage hangt samen met uw leeftijd op 1 januari van 2024. AOW leeftijd nog niet bereikt 40% en wel bereikt 113%, mits uw inkomen niet hoger is dan € 40.021. In deze situaties mag u dus meer aftrekken dan u daadwerkelijk hebt betaald aan zorgkosten. De uitgaven voor genees- en heelkundige hulpmiddelen en reiskosten voor ziekenbezoek tellen niet mee voor deze verhoging.