Giftenaftrek 2025 – Aftrekbare giften in de aangifte Inkomstenbelasting

Doe je giften aan goede doelen? Dan kun je deze onder voorwaarden aftrekken in je aangifte Inkomstenbelasting 2025 (inkomen 2024). De giftenaftrek kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren, vooral als je structureel schenkt of gebruikmaakt van een periodieke gift.

Op deze pagina lees je alles over:

• aftrekbare giften in 2025

• de drempel voor giftenaftrek

• periodieke giften zonder drempel

• extra aftrek voor culturele ANBI’s

• voorwaarden en voorbeelden

Wanneer zijn giften aftrekbaar in 2025?

Giften zijn aftrekbaar als ze zijn gedaan aan een erkende ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling). Je moet de gift altijd kunnen aantonen met schriftelijke bewijzen, zoals een bankafschrift of schenkingsovereenkomst.

Let op: de Belastingdienst controleert hier streng op. Uit recente rechtspraak blijkt dat giften zonder voldoende bewijs worden geweigerd.

Drempel giftenaftrek 2025 (gewone giften)

Voor gewone giften (niet-periodiek) geldt een drempel:

• 1% van het drempelinkomen

• Minimaal € 60 per jaar

• Alleen het bedrag boven de drempel is aftrekbaar

• Maximale aftrek: 10% van het drempelinkomen

Voorbeeld giftenaftrek 2025

Stel dat je drempelinkomen € 40.000 bedraagt. In dat geval is de drempel voor de giftenaftrek € 400, wat overeenkomt met 1% van je drempelinkomen. Alleen het bedrag dat je in totaal méér schenkt dan deze € 400 mag je aftrekken in je aangifte Inkomstenbelasting 2025. Daarbij geldt wel een maximum: je mag nooit meer aftrekken dan 10% van je drempelinkomen. Bij een inkomen van € 40.000 betekent dit dat maximaal € 4.000 aan gewone giften aftrekbaar is.

Periodieke gift: geen drempel, volledig aftrekbaar

Wil je optimaal gebruikmaken van de giftenaftrek? Dan is een periodieke gift vaak de beste keuze. Bij periodieke giften werkt de giftenaftrek anders. Stel dat je jaarlijks € 1.000 schenkt aan een goed doel en deze gift schriftelijk vastlegt voor een periode van minimaal vijf jaar. In dat geval geldt géén drempel en mag je het volledige bedrag van € 1.000 aftrekken in je aangifte. Ook als je inkomen € 40.000 bedraagt, hoef je dus geen rekening te houden met de drempel van € 400. Dit maakt periodieke giften fiscaal vaak aantrekkelijker dan losse, jaarlijkse schenkingen.

Een periodieke gift:

• Loopt minimaal 5 jaar

• Is vastgelegd in een schriftelijke overeenkomst

• Heeft elk jaar hetzelfde bedrag

• Wordt gedaan aan een ANBI

Voordelen periodieke gift

• Geen drempel

• Volledig aftrekbaar

• Maximale aftrek in 2025: € 1.500.000 per jaar

• Notariële akte is niet verplicht

Extra giftenaftrek voor culturele ANBI’s

Doe je een gift aan een culturele ANBI, zoals een museum of theater, dan geldt er een extra belastingvoordeel. Stel dat je € 400 schenkt aan een museum dat is aangemerkt als culturele ANBI. Voor de aftrek mag je deze gift verhogen met 25%. In plaats van € 400 mag je dan € 500 opnemen als aftrekpost in je aangifte. Deze verhoging geldt zowel voor gewone giften als voor periodieke giften, met een maximum van € 1.250 extra aftrek per jaar.

• Je mag de gift verhogen met 25% voor de aftrek

• Maximaal € 1.250 extra aftrek per jaar

• Geldt voor gewone giften én periodieke giften

Giften aan een vereniging aftrekbaar?

Een gift aan een vereniging is alleen aftrekbaar als periodieke gift én als de vereniging aan de fiscale voorwaarden voldoet, zoals:

• Volledige rechtspersoonlijkheid (KvK-inschrijving)

• Geen winstoogmerk

• ANBI-status

• Geen tegenprestatie voor de gift

• Schriftelijke overeenkomst

• Minimale looptijd van 5 jaar

Voldoe je hieraan, dan is de gift volledig aftrekbaar zonder drempel.

Hulp bij je aangifte Inkomstenbelasting 2025

Twijfel je of jouw giften aftrekbaar zijn of wil je zeker weten dat je geen belastingvoordeel misloopt?

Laat je belastingaangifte 2025 controleren of verzorgen door een expert.

Hulp bij aangifte inkomstenbelasting 2025?